ПРИКАЗ ЦТУ МВТ от 04.01.2001 N 3 "О

ПРИКАЗ ЦТУ МВТ от 04.01.2001 N 3
"О ВНЕДРЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ ТАМОЖЕННЫХ КАРТ"

ЦЕНТРАЛЬНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ

МОСКОВСКАЯ ВОСТОЧНАЯ ТАМОЖНЯ

ПРИКАЗ
от 4 января 2001 г. N 3

О ВНЕДРЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ
ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ ТАМОЖЕННЫХ КАРТ

Во исполнение утвержденной приказом ГТК России от 04.08.2000 N 667 Технологии расчетов по таможенным платежам с применением микропроцессорных пластиковых карт , распоряжения ГТК России от 01.11.2000 N 01-99/209 и приказа таможни от 29.11.2000 N 494, в целях учета денежных средств, поступающих со счетов плательщиков счет таможни с применением таможенных карт, а также в целях сокращения сроков производства таможенного оформления товаров и сокращения количества финансовых документов приказываю:
1. Утвердить Временный порядок расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт .
2. Начальникам таможенных постов и функциональных отделов
2.1. Организовать работу по приему и учету таможенных платежей с применением таможенных карт в соответствии с утвержденным Временным порядком.
2.2. Изучить с личным составом Временный порядок с принятием зачетов. О выполнении доложить в отдел таможенных платежей до 15.01.2001.
2.3. Внести соответствующие изменения в должностные инструкции сотрудников таможни, а также в положения об отделах, участвующих в эксплуатации системы уплаты таможенных платежей с применением таможенных карт.
2.4. Довести до сведения участников ВЭД и заинтересованных лиц Временный порядок расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт.
3. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник таможни
генерал - майор таможенной службы
В.А. Самсонов

Приложение
к приказу МВТ ЦТУ
от 4 января 2001 г. N 3

ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
РАСЧЕТОВ ПО ТАМОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖАМ С ПРИМЕНЕНИЕМ
ТАМОЖЕННЫХ КАРТ

В настоящем Временном порядке расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт используются основные понятия в следующих значениях:
Таможенная карта - электронный документ, построенный на основе пластиковой карты с микропроцессором.
Таможенная карта выдается участнику ВЭД после заключения договора и внесения, денежных средств на спецкартсчет. Количество таможенных карт, выдаваемых на использование денежных средств с одного спецкартсчета, ограничивается договором с банком - эмитентом.
Эмиссию таможенных карт осуществляют кредитные организации имеющие разрешение Банка России на выпуск пластиковых карт и заключившие соответствующий договор с ООО "Таможенная карта" .
Таможенная карта является инструментом доступа к счету, с которого снимаются, средства плательщика для уплаты таможенных платежей.
Держатель карты - законный пользователь таможенной карты, чье имя указано на лицевой стороне карты, образец подписи которого имеется на ее оборотной стороне. Встроенный в таможенной карте микропроцессор содержит дополнительную информацию о владельце таможенной карты и держателе спецкартсчета .
В случае если от имени участника ВЭД таможенные платежи с применением таможенной карты будут осуществляться его сотрудником, то при заключении договора с банком - эмитентом должна быть представлена доверенность на него от участника ВЭД и его паспортные данные. При этом встроенный в таможенную карту микропроцессор будет содержать все необходимые сведения об участнике ВЭД, от имени которого будет производиться уплата таможенных платежей.
Спецкартсчет - открывается участником ВЭД в банке - эмитенте для получения таможенной карты.
Авторизация - процедура проверки таможенной карты с целью получения разрешения на совершение таможенного платежа.
Авторизационный центр - компьютерно - телекоммуникационный центр, обеспечивающий доступ с целью осуществления авторизации к платежным системам и банкам, выпустившим таможенные карты.
Код подтверждения - буквенно - цифровой код, получаемый в результате авторизации.
Электронный терминал - устройство, способное осуществлять авторизацию и электронный сбор информации о сделках по таможенным картам.
UCS POS NEWORK - развернутая в России сеть электронных терминалов, подключение к которой дает возможность электронного доступа к центру авторизации и позволяет производить в электронном виде сбор информации о сделках.
Электронный сбор информации - сбор в электронной форме информации по совершенным сделкам для дальнейшей обработки.
UPOAD - операция, выполняемая на электронном терминале автоматически или вручную по передаче в электронном виде данных по всем сделкам, совершенным с использованием таможенных карт с момента предыдущей операции UPOAD.
"Счет" - чек электронного терминала, подтверждающий совершение сделки по таможенной карте.
Наличие платежного документа, сформированного электронным терминалом и подписанного держателем таможенной карты и инспектором таможни, считается фактическим поступлением денежных средств на счет таможни.
Платежная система - система, включающая в себя банки - эмитенты, агентов по распространению таможенных карт, процессинговые центры, клиринговый центр, координатора эмиссии и приема таможенных карт, таможни, объединенных между собой на договорной и технологической основе, обеспечивающая движение денежных потоков между пользователями карт и таможнями.
Инспектор - сотрудник таможни, отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением таможенных карт.
Сводный отчет - представляемый таможней в процессинговый центр отчет по установленной форме для окончательной выверки произведенных платежей. Сводный отчет является документальным подтверждением осуществленных перечислений денежных средств с таможенной карты на счет таможни через электронный терминал.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан с целью осуществления расчетов по платежам с применением таможенных карт , учета денежных средств, поступающих с применением ТК со счета плательщика на счет таможни, а также в целях сокращения срока производства таможенного оформления товаров и сокращения количества финансовых документов.
1.2. Уплата таможенных платежей с ТК производится либо в валюте Российской Федерации, либо в валюте США.
1.3. В целях организации внедрения и эксплуатации системы уплаты таможенных платежей с использованием пластиковых ТК Московской восточной таможней заключен договор с ООО "Таможенная карта" на сопровождение системы расчетов с использованием таможенных карт.
1.4. Для осуществления приема таможенных платежей с применением ТК на основании указанного договора координатор эмиссии ТК организует рабочее место инспектора, состоящее из оборудования, необходимого для обеспечения приема ТК, сбора данных и передачи авторизационных сообщений, а также проводит обучение ответственных сотрудников таможни за прием ТК и работу с терминалом.
1.5. Расчеты с применением ТК осуществляются либо на базе специализированного платежного электронного терминала, либо на базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной полосы и микропроцессора ТК, устанавливаемых процессинговым учреждением в таможне .
Процессинговые учреждения должны иметь лицензию ФАПСИ России при Президенте Российской Федерации на предоставление услуг в области шифрования информации в своей сети передачи данных в процессинговый центр.

2. Применение таможенных карт при таможенном оформлении
грузовой таможенной декларации

2.1. Для приема таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК при таможенном оформлении товаров, рабочее место инспектора организуется на таможенном посту. Из сотрудников таможенного поста назначается ответственный инспектор , отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций , на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК.
2.2. Участник ВЭД или его уполномоченный представитель одновременно с подачей ГТД представляет на таможенный пост ТК, указав ее в описи прилагаемых к ГТД документов.
Например: "Таможенная карта N ___".
2.3. На этапе приема, регистрации и учета ГТД после проведения проверки соблюдения установленных условий, необходимых для ее принятия, и до регистрации поданной ГТД инспектор осуществляет операции по оплате таможенных платежей с использованием ТК.
В случае уплаты таможенных платежей за третье лицо держатель ТК обязан представить инспектору доверенность на осуществление такого платежа, выданную руководителем организации - держателя спецкартсчета , имеющую подпись ее главного бухгалтера и заверенную мастичной печатью указанной организации.
2.4. При осуществлении операций по оплате таможенных платежей с использованием ТК инспектор предлагает держателю ТК набрать на выносном пульте секретный код данной ТК.
После чего инспектор через терминал считывает информацию, записанную на магнитной полосе и/или микропроцессоре ТК. Эта информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет информацию, отраженную на экране терминала, с данными, выдавленными на ТК.
2.5. В случае совпадения информации, отраженной на экране терминала, с данными, выдавленными на ТК, инспектор набирает на терминале сумму таможенных платежей, подлежащих уплате по ГТД, и код ОКПО держателя ТК. При этом терминал в автоматическом режиме добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.
2.6. Через терминал инспектор осуществляет авторизационный запрос в процессинговый центр о кредитоспособности ТК на сумму таможенного платежа и комиссионного сбора.
2.7. При получении положительного ответа процессингового центра на авторизационный запрос терминал распечатывает счет в трех экземплярах .
Держатель ТК расписывается на одном экземпляре счета.
Инспектор проверяет идентичность подписи держателя ТК на счете с образцом подписи на ТК.
2.8. В случае совпадения подписи держателя ТК на счете с образцом подписи на ТК инспектор подтверждает произведенный платеж нажатием соответствующей клавиши на терминале.
2.9. В экземпляр счета с подписью держателя ТК инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты , которые заверяет своей подписью и личной номерной печатью.
Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей таможни.
На двух неподписанных экземплярах счета инспектор делает запись "ОПЛАЧЕНО", которую заверяет своей подписью и личной номерной печатью.
Один экземпляр счета инспектор передает держателю ТК, второй - инспектор приобщает к комплекту документов с ГТД, внеся в опись документов номер и дату счета.
2.10. По завершении каждой успешной операции на терминале инспектор осуществляет выгрузку информации о совершенной сделке из терминала в процессинговый центр . По завершении операции UPOAD терминал распечатывает чек , подтверждающий успешное завершение проведенной операции.
После того как чек распечатан, инспектор возвращает ТК держателю ТК.
Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем ТК, передает в отдел таможенных платежей.
2.11. После успешного завершения приема уплаты таможенных платежей с ТК инспектор в установленном порядке регистрирует поданную ГТД и другие документы, подлежащие обязательному представлению таможенному органу.

3. Отказ таможенного органа в регистрации
таможенной декларации

3.1 Инспектор возвращает ТК и ГТД с комплектом документов с отказом в регистрации ГТД на основании п. 2.7 приказа ГТК России от 28.11.94 N 624 в случае:
а) несовпадения информации при осуществлении контроля в соответствии с абзацем 2 пункта 2.4 настоящего Порядка;
б) отказа процессингового центра в авторизации карты при осуществлении запроса о кредитоспособности ТК в порядке, определенном пунктом 2.6 настоящего Порядка;
в) несовпадения образца подписи держателя ТК, находящейся на самой карте, с подписью на распечатанном счете при осуществлении контроля в соответствии с абзацем 3 пункта 2.7 настоящего Порядка или отказа держателя ТК подписать один экземпляр счета. При этом инспектор одновременно с возвратом ТК и ГТД с комплектом документов нажимает на терминале соответствующую клавишу отмены операции по осуществлению оплаты таможенных платежей. Все три экземпляра распечатанного счета остаются у инспектора для уничтожения.

4. Таможенное оформление товаров, в отношении которых
таможенные платежи уплачивались с применением ТК

4.1. Прием и регистрация ГТД, по которой таможенные платежи уплачиваются с применением ТК, производятся на таможенном посту в приоритетном порядке.
4.2. В случае если в ходе проверки ГТД будет установлено, что вследствие неточного исчисления декларантом таможенных платежей необходимо осуществить доплату таможенных платежей, доплата недостающей части таможенных платежей может быть осуществлена с помощью ТК при получении декларантом уведомления, составленного в установленном порядке.
Для этого инспектором таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК, на основании вышеуказанного уведомления производится списание с ТК недостающей суммы денежных средств.
4.3. В случае, если не требуется дополнительного представления в таможенный орган документов разрешительных органов, таможенное оформление товаров, в отношении которых таможенные платежи уплачиваются с применением ТК, завершается не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем приема и регистрации ГТД.

5. Порядок применения таможенной карты при оплате
таможенных платежей с использованием таможенного
приходного ордера

5.1. ТК может применяться при уплате таможенных платежей, процентов за предоставление отсрочки их уплаты, пеней, штрафов и иных платежей с применением таможенного приходного ордера .
5.2. Для осуществления платежа с ТК держатель ТК передает заполненный ТПО и ТК инспектору, допущенному к работе с терминалом, для осуществления оплаты.
5.3. Контроль за применением ТК при оплате плательщиком таможенных платежей с использованием ТПО инспектором осуществляется в том же порядке, который определен разделами 2 и 3 настоящего Порядка при оформлении ГТД, с соблюдением следующих особенностей:
5.3.1. При отсутствии у плательщика кода ОКПО в терминал вносятся восемь нолей - "00000000".
5.3.2. В экземпляр распечатанного счета с подписью держателя ТК инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты, которые заверяет своей подписью и личной номерной печатью. Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей.
На двух неподписанных экземплярах счета инспектор делает запись "ОПЛАЧЕНО", которую заверяет своей подписью и личной номерной печатью.
Один экземпляр не подписанного держателем карты счета инспектор передает держателю ТК, второй - приобщает к ТПО, внеся в него номер и дату счета.
5.3.3. Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем ТК, передает в отдел таможенных платежей.
5.4. Если таможенные платежи, начисленные по ТПО и уплаченные с применением ТК, не поступили на счет таможни в течение пяти рабочих дней со дня заполнения ТПО, то ТПО должен быть дополнительно завизирован инспектором, оформившим ТПО, который при необходимости производит пересчет платежей и заполнение нового ТПО с одновременным аннулированием прежнего варианта ТПО. После чего плательщик должен осуществить доплату недостающей суммы таможенных платежей.

6. Учет таможенных платежей, уплаченных с применением
таможенной карты, на таможенных постах

6.1. Ежедневно по итогам операционного дня инспектор таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплаченных с применением ТК, формирует отчет по всем платежам, произведенным на его терминале с ТК за текущий день, по форме, указанной в приложении 3 к настоящему Порядку.
6.2. Утром следующего дня не позднее 11.00 инспектор таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, передает распечатанные чеки вместе с экземплярами счетов, подписанными держателями ТК, и указанный в пункте 6.1 настоящего Порядка отчет в отдел таможенных платежей для осуществления им контроля за поступлением денежных средств на счета таможни.

7. Учет ОТП денежных средств, поступающих на счет
таможни при уплате таможенных платежей
с применением таможенной карты

7.1. В отдел таможенных платежей таможни ежедневно до 11.00 поступают распечатанные чеки, экземпляры счетов и отчеты по уплаченным платежам, произведенным на терминалах таможенных постов с ТК за предыдущий день.
7.2. Указанные документы служат основанием для осуществления контроля за поступлением денежных средств на счет таможни.
7.3. Отдел таможенных платежей на основании документов и отчетов, поступающих от инспекторов таможенных постов, формирует сводный отчет о платежах, произведенных с применением ТК.
Сводный отчет подписывается начальником отдела таможенных платежей.
7.4. Сводный отчет в установленные сроки направляется по факсу в процессинговый центр.
7.5. Таможенные платежи, уплачиваемые с применением ТК, зачисляются на счета таможни, открытые в соответствии с установленным ГТК России порядком.
7.6. На основании информации, полученной из банка и/или казначейства, о поступивших на счет таможни денежных средств отдел таможенных платежей осуществляет контроль за сроками и полнотой поступления на счет таможенных платежей, уплаченных с применением ТК.
7.7. Поступающая из банка и/или казначейства электронная информация о поступивших на счет таможни денежных средствах обрабатывается в отделе таможенных платежей с применением программных средств.
7.8. Ведение лицевых счетов плательщиков и участников ВЭД, учет таможенных платежей, уплаченных с применением ТК, разбивка поступивших денежных средств по видам платежа производятся отделом таможенных платежей в установленном порядке с применением действующих средств автоматизации.

Приложение 1
к Временному порядку

Приводится образец счета.

Приложение 2
к Временному порядку

Приводится образец чека.

Приложение 3
к Временному порядку

Таможенный пост _____________, _______________ таможня
Отчет по платежам с таможенных карт за "___" ______ г.

--\
N Тип N карты,Ф.И.О.Код N ГТД Сумма и Код N N
п/пкартысрок держа-ОКПО валюта авто- чекаот-
действиятеля декла- платежа ризации чета
карты ранта
-
-
-
--

Инспектор __________________